Ulga termomodernizacyjna - co warto wiedzieć przed modernizacją domu

W Skawinie coraz więcej właścicieli domów rozważa inwestycje obniżające rachunki za ogrzewanie - możliwość odliczenia części wydatków od podatku jest kusząca, ale wymaga porządnego planu. Przy odrobinie organizacji można zmniejszyć koszty prac i uniknąć pułapek formalnych. Ten tekst wyjaśnia, kto może skorzystać z ulgi i jakie kroki warto podjąć zanim ruszą roboty.

• Kto i co kwalifikuje się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej
• Jak zaplanować modernizację w Skawinie - terminy, limity i dokumenty do zachowania

Kto i co kwalifikuje się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej

Prawo do skorzystania ma osoba będąca właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego - także w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej - w chwili składania zeznania podatkowego. Ulga obejmuje wydatki na prace, które zmniejszają zapotrzebowanie na energię do ogrzewania i podgrzewania wody oraz ograniczają straty ciepła. W praktyce mowa m.in. o:

• dociepleniu przegród zewnętrznych,
• wymianie stolarki okiennej i drzwiowej,
• modernizacji lub całkowitej zamianie źródła ciepła na odnawialne,
• montażu systemów zmniejszających straty energetyczne.

Szczegółowy wykaz materiałów, urządzeń i usług znajduje się w załączniku do rozporządzenia Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 r. oraz na stronie administracji podatkowej. Warunki formalne są istotne:

• podstawą do odliczenia jest faktura VAT,
• nie można odliczyć wydatków sfinansowanych lub dofinansowanych ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej ani wojewódzkich funduszy ochrony środowiska,
• prace muszą tworzyć przedsięwzięcie termomodernizacyjne zakończone w ciągu 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

Jak zaplanować modernizację w Skawinie - terminy, limity i dokumenty do zachowania

Przy planowaniu inwestycji warto uwzględnić ograniczenia finansowe i możliwość rozliczenia wydatków w czasie. Najważniejsze reguły do zapamiętania:

• maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich przedsięwzięć realizowanych przez podatnika,
• niewykorzystaną część odliczenia można przenosić i rozliczać w kolejnych latach, ale nie dłużej niż 6 lat od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek,
• jeśli projekt nie zostanie zakończony w terminie 3 lat, podatnik będzie musiał doliczyć wcześniej odliczoną kwotę do dochodu (przychodu) za rok, w którym upłynął ten termin.

Praktyczne wskazówki dla mieszkańców przed rozpoczęciem prac:

• zbierać i archiwizować wszystkie faktury VAT dotyczące prac i materiałów oddzielnie od innych wydatków,
• sprawdzić katalog dopuszczalnych materiałów i urządzeń na stronie administracji podatkowej przed zakupem,
• upewnić się, że inwestycja nie jest i nie będzie finansowana ze środków NFOŚiGW lub WFOŚiGW, jeśli planuje się odliczenie,
• zaplanować harmonogram robót tak, by przedsięwzięcie zakończyło się w przewidzianym trzymiesięcznym oknie rozliczeniowym i zmieściło się w limicie odliczeń,
• rozważyć konsultację z doradcą podatkowym przy większych inwestycjach lub planowaniu rozliczeń rozłożonych na kilka lat.

Źródło: K-EE / gov.pl.

na podstawie: Urząd Miasta i Gminy w Skawinie.